全面掌握现金流量表公式,助您轻松分析企业财务状况

作者：公式小助手 2024-09-24 12:05:01

现金流量表是企业财务报表的重要组成部分,能够反映企业在一定期间内现金收支的实际情况,是分析企业财务状况和经营绩效的重要依据。掌握现金流量表的编制公式和计算方法,有助于我们更好地理解企业的现金流动情况,为企业的财务决策提供依据。下面我们就来详细了解现金流量表的相关公式。

现金流量表的编制公式

现金流量表主要包括三大部分:经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。根据这三大部分,现金流量表的基本编制公式如下:

$$现金及现金等价物净增加额 = 经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量$$

经营活动产生的现金流量反映了企业的主营业务活动对现金的影响,其计算公式为:

$$经营活动产生的现金流量 = 净利润折旧及摊销资产减值准备财务费用投资损失 - 投资收益存货的减少经营性应收项目的减少 - 经营性应付项目的增加$$

投资活动产生的现金流量反映了企业购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金以及收回投资收到的现金等情况,其计算公式为:

$$投资活动产生的现金流量 = 收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 投资支付的现金$$

筹资活动产生的现金流量反映了企业从股东和债权人筹集资金以及偿还债务支付的现金等情况,其计算公式为:

$$筹资活动产生的现金流量 = 吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 - 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金$$

通过掌握以上现金流量表的编制公式,我们可以更好地分析企业的现金流动情况,为企业的财务决策提供依据。希望这篇文章对您有所帮助。感谢您的阅读!